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中美两国的主要税制差不多，但具体数据差别大。
中国的税制简单清晰，美国的税收非常复杂。
美国是联邦制国家，除了联邦的法律法规，每个州、每个县还有自己的土法律、土政策。
税收也是如此，除了联邦征税，州、县还可能多多少少征一点，当然，这些税都必须当地议会批准才能收，光是市长下令没用。
美国各种税收的区间额度，和CPI挂钩，每年都波动。并且每个总统上台后，都喜欢把税率改一改，民主党喜欢给富人加税，共和党则相反，搞得越发复杂。
好在美国各地政府和各种网站都有纳税计算器，按步骤填数据即可。
美国数据来源于税率组织网站，是2023~2024的数据。
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一、个人所得税
美国个人所得税是税收大头，分为：联邦个税、州个税和地方个税，联邦个税占绝大部分。
下面单位分别是人民币、美元
注意：
+ 中美7个级别，都是扣除了基数后的年收入总额，都是边际税率。
+ 美国的数字，每年都根据CPI波动，中国的则恒定。
+ 美国的已婚，要求夫妻处于婚姻状态，合并申报，离婚的不算。
+ 中国两国都有一些减免的项目，懒得一一对比了。 如美国人贷款买房，贷款额度75万美元内，支付的利息可列举扣除。 还可以扣除最多1万美元内的地方财产税和所得税。
+ 美国网站的计算器中，还有自动填写的个人豁免4000美元，最后的结果没按得出来，显然我的IP不对。
中国制定税率时也是广泛参考外国的情况，所以两国差别并不大。
（1）低收入者中美纳税都很少
中国低收入者（月薪低于8000，年薪低于96000）税率只有3%，由于中国人平均年收入只有39200元（2023数据），因此大部分中国人没有纳个人所得税，或者只纳了3%的低税率。
而美国纳税第一级就是10%，美国的人均年收入68351美元（见最后数据源），覆盖了1~3级，
美国也有很多抵扣政策，还有转移支付，根据美国税率组织网站，有47%的美国人无需缴纳联邦个人所得税（少部分还会得到净收益），由于他们的“低收入”，州个税也基本为0。
（2）中等收入者美国较高
中等收入者，中国差不多年薪15~30万人民币，税率为10~20%。其中年薪低于20万的是10%。
美国中产阶级年薪差不多6~10万美元，税率为22%。
（3）高收入者两边税率基本一致
中国高收入者年薪45~100万，美国高收入者年薪16万~52万美元。
税率都是24，25~35%，
（4）中国超高收入者税率高达45%
差距大了，美国最高税率37%，中国税率45%！
中国富人年薪>100万，美国富人年薪>52万美元。
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美国中产阶级是社会主流，纳税总额多。中国中产阶级数量还是不多，大量分布在沿海和省会城市，而农村和村镇太多穷人，无需纳税。 因此美国政府征收的个人所得税总数是中国的10倍。
2023年，美国个税总额为2.18万亿美元，占到了美国政府财政收入的一半左右。
2023年，中国个税总额为1.47万亿人民币，换算成美元，2000亿美元左右，不到美国个税总额的十分之一。
二、州个人所得税
除了联邦个税，每个州还有土政策，征收一定比例州个税，但其税率很低，大多只有几个点（中位数差不多4%的样子），有的州根本没有个税，比如怀俄明州、德克萨斯州、南达科他州、华盛顿州、内华达州等。
注意看下面的数字，有12个州采用固定税率，其它的采用累进税率。
越富裕的州个税越高，加州就以富裕著称，2023年加州GDP 39000亿美元，如果独立的话，仅次于美国、中国、日本和德国，排名世界第五。
有人预测，在AI的新浪潮中，加州GDP可能会超过日、德，成为世界第三。
加州的繁荣来自于开放、包容、自由、民主的气氛，全世界的顶尖人才共同建设了加州。
马斯克的xAI团队，1个白的，3个印度，4个华裔
所以，加州长期都是民主党大本营，以“劫富济贫”著称，加州富人们纳税比例是美国最高的。
州个人所得税，加州遥遥领先，最高档次的税率为13.3%，并且从2024年1月1日起最高档加到14.4%！
其中第6档跨幅很大，单身汉收入从66295~33.8万美元都纳9.3%的州个税（夫妇则额度加倍，13.2~67.7万）
对于年收入百万美元的富人来说，联邦个税37%+14.4%州个税，收入的51.4%上交了。
少部分人如马斯克，就跑去德州了，州个税为0。
大部分平时都在，偶尔有机灵鬼遇到大额收入时，先把户口（家族财务办公室）迁去免税州，完事后马上迁回来。不过这种案例极少，美国人民的眼睛是雪亮的，而且他们的媒体最喜欢曝光这种新闻，美国是个信用社会，名声臭了事业也臭了。
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三、企业所得税率
中国企业所得税的基本税率为25%，这一税率适用于大多数企业。体现了共同富裕的基本政策。
对于税基小于100万元的小微企业是20%、高新企业以及某些开放区企业按15%征收。体现了国家对小企业和高科技的关怀和重视。
美国目前的联邦企业所得税率是21%，在“劫富济贫”的民主党执政时期，曾经高达35%！
特朗普上台后通过立法将企业税率从35%大幅下降至21%。
而在美东时间8月19日举行的美国民主党全国代表大会期间，哈里斯表示，若她当选总统，会提议将企业税率提高到28%“它可以把钱重新放回劳动人民的口袋，并确保亿万富翁和大公司支付他们应有的份额。” 
但这事光总统签字没用，得议会表决。如果民主党不能控制两院，哈里斯经济政策出不了白宫。
除了联邦企业所得税，美国各州仍然出台土政策收钱，州企业税中位数大概是7~8%的样子。
在怀俄明州、华盛顿、得克萨斯州、南达科他州、俄亥俄州、内华达州无企业所得税。
准确地说，内华达州、俄亥俄州、德克萨斯州和华盛顿州征收的是总收入税而非企业所得税。特拉华州、俄勒冈州和田纳西州既征收企业所得税也征收总收入税。在宾夕法尼亚州、弗吉尼亚州和西弗吉尼亚州的某些地区，也会征收总收入税。南达科他州和怀俄明州两州既不征收公司收入税，也不征收企业所得税。
加州是8.84%的企业所得税。所以马斯克等将公司搬到德州去了，对于富豪来说差距太大，加州个税14.4%，企业所得税8.84%，德州全免！
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四、资本利得税
中国没有，这是因为A股股民几十年来持续为国家科技进步，大量输血换来的好处（融资额全球第一，有人反对吗？）。
美国联邦资本利得税如下（各州几乎没有再征收）：
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五、消费税
这个属于地税，每个州不同，有的州如阿拉斯加、特拉华州、蒙大拿、俄勒冈、新罕布什尔州等无。
加州巨有钱，因此消费税最高，州税7.25%，地方税0.1~2.5%，平均大概8.85%。除此之外，加州的燃料税，烟草税也很高。 很复杂，还是我们大一统的国家好。
你在美国买东西的每张小票上都有消费税信息。
左边加州的，消费税8.25%；右边南加州的，消费税才2.67%
2023 年中国消费税为1.61 万亿元，为中国第三大税种，在一般公共预算收入当中占比 7.4%，仅次于增值税（32.0%）、企业所得税（19.0%），略高于个税（6.8%）。
中国消费税和欧美完全不同，他们的消费税是针对所有出售商品以及服务的，而中国消费税是针对特殊商品的消费。
其中烟草生产占比40%、石油煤炭等占33%、烟草批发占比13.3%、汽车7%、酒水4.6%。 $贵州茅台(SH600519)$ $中国石油(SH601857)$
而中国真正意义的消费税，其实是13%的增值税，因为所有的增值税，最后都是由终端消费者买单，他无法将这个转移出去！
而中国的特殊商品消费税，美国也有，烟草税什么的，按包算钱。
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六、遗产税
中国没有遗产税。美国遗产税的税率极高，在18~40%左右。
但是绝大部分美国人都不关心，因为起征点高达1000多万美元（2023年美国联邦遗产税1292万美元起征，接近1亿人民币）。
美国遗产税政策经常变动，甚至在2010年免收遗产税。
每个新总统上任后，都会把这个拿来改一改。不是马上改，而是等上任的政策到期。民主党喜欢加税，共和党喜欢减税。
由于免税额是与物价指数挂钩调整的（上面的各种税也是如此），所以每年起征点都会变动， 从下表看出，2011年起征点都是500万美元，川普上台后大笔一挥，加倍到1000万（加上物价指数后1118万），你是担心海湖庄园留给伊万卡交税吗？ 
川普税改法案的起征点在2025年到期。如果没有新法案出台，2026年起征点会恢复到500万美元水平（按物价指数调整后预计为640万美元）。
拜登上台后，想加税，提交国会的税收法案中，提议将起征点降至350万美元。但是被国会否决了。
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七、财产税（房产税）
以前写了长篇。
以纽约和长岛为例，谈谈美国房产税（上）
从中位数来看（2022数据），每户美国人每年大概交2000美元左右房产税（加州中位数3818美元，但这里人均收入也高，80423美元），
按美国人民平均收入68531美元计算，每年收入的税率2.91%. 美国房产税主要用途是学区，公校全免费。
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八、社保医保税
该税为美国居民提供了失业、退休、医疗和其他社会保障服务。
社会保障税 (Social Security)：雇主和雇员各支付6.2%（2024年的税率）。社会保障税只对一定的收入上限征税，2024年的收入上限是168600美元。
医疗保险税 (Medicare)：雇主和雇员各支付1.45%。对于高收入者，可以购买0.9%的额外的医疗保险税（Additional Medicare Tax）。
美国人每年收入的7.65%缴纳社保医保。
中国的五险一金如下：
养老保险单位缴费费率为20%，个人缴费费率为8%;
医疗保险单位缴费比例为10%，个人缴费比例为2%;
工伤保险单位缴费比例为0.2-1.9%，个人不缴费;
生育保险单位缴费比例为1%，个人不缴费;
失业保险单位缴费比例为1%，个人缴费比例为0.5%;
住房公积金单位和个人缴费比例各为7%。
不算公积金，中国人每年收入的10.5%缴纳社保医保。
但是企业缴纳的比例约33%（加上公积金高达40%），远超过美国企业的7.65%。所以我们这里，除了国企和大厂，很少有私人公司交满的。
但美国也有约8.3%的人口没有医保。中国大概有5%的人口没有医保。
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【结论】
美国中产阶级平均纳税：
联邦个税22%+州个税4%+房产税2.91%+社保医保7.65% = 36.56%。。
（企业所得税、资本利得税、遗产税和普通老百姓无关，消费税不是按年计算，你不消费就没有） 富人则超过50%！ 美国的税收比中国高，对应的福利也比中国高。
中国中产阶级平均纳税： 个税15%+社保医保10.5% = 25.5%；
中国纳税额比美国低了不少。
但中国消费税远比美国高，比如我们的油价，比美国还高。 并且，看病的自费比例也是比美国高的。
