个人所得税通常采用累进税率，高收入者适用较高税率，低收入者适用较低税率或免税，有助于缩小贫富差距，促进社会公平。它通过再分配机制减轻收入不平等现象。我们的养老金差异也挺大的为什么不参与个税的调节呢？ 下面是整理的一些主要国家的养老金征税情况
主要国家及地区本国公民养老金税收情况
| 国家/地区 | 本国公民养老金税收政策 | 备注 |
|---|---|---|
| 美国 | 养老金按个人所得税率纳税，联邦税率累进（ 10%-37%）。社会保障金（ Social Security ）部分免税（收入低于$25,000 单人/$32,000 夫妇可免税）。 | 州税法差异大，如加州有额外州税，佛罗里达无州所得税。需申报全球收入。 |
| 英国 | 私人养老金按个人所得税率（ 0%-45%）纳税，州养老金（如基本州养老金）同样按此税率纳税。25%养老金一次性提取免税。 | 年度免税额（£12,570 ，2025 年）适用，超额部分按收入累进纳税。 |
| 德国 | 公共及私人养老金按个人所得税率（ 0%-45%）纳税，部分免税额基于缴纳年限（ 2025 年起全额纳税比例逐渐提高）。 | 老年免税额（ 65 岁以上）较高，低收入者税负较轻。 |
| 法国 | 养老金按累进税率（ 0%-45%）纳税，部分社会保障金可享受低税率或免税（如最低养老金）。 | 需缴纳社会保障附加税（ CSG/CRDS ），但低收入者可减免。 |
| 日本 | 公共养老金（国民年金、厚生年金）按个人所得税率（ 5%-45%）纳税，65 岁以上有较高免税额（约 158 万日元，2025 年）。私人养老金类似处理。 | 老年免税额减轻高龄者税负，低收入者可能免税。 |
| 韩国 | 国民年金（ NPS ）及私人养老金按个人所得税率（ 6%-45%）纳税，低收入者部分免税（如年收入低于 1200 万韩元）。 | 2025 年改革提高 NPS 贡献率（ 9%）和替换率（ 43%），低收入者税负较轻。 |
| 香港特别行政区 | 强制性公积金（ MPF ）提取完全免税。其他私人养老金按标准税率（ 2%-17%）或 15%固定税率（若适用）纳税。 | MPF 为强制储蓄计划，替换率低（约 36.8%），税收负担轻。 |
| 新加坡 | 中央公积金（ CPF ）提取完全免税。私人养老金按累进税率（ 0%-24%）纳税，低收入者可能免税。 | CPF 免税政策减轻退休者负担，税收环境对高龄公民友好。 |
