财政部和中国证监会联合修订并印发了《会计师事务所从事证券服务业务备案管理办法》。本次修订重点在于完善备案要求，引导事务所加强一体化和质量管理，提升风险承担能力并强化信用约束。同时，新规加强了对事务所从事证券服务业务的全流程监管，通过完善重大事项备案、年度备案要求，增加注销、整改等管理流程，实现事务所进出有序。此外，修订还加强了与相关法律法规及部门规章的衔接协调，优化了备案信息填报流程和材料模板。

✅ 优化首次备案要求：引导会计师事务所加强一体化管理和质量管理，提升职业责任风险承担能力，强化信用约束。

🔄 完善管理闭环：加强对会计师事务所从事证券服务业务的全流程监管，完善重大事项备案、年度备案要求。

🚪 进出有序：增加注销、整改等管理流程，实现会计师事务所进出有序，并通过联合核验等方式提升监管有效性。

🔗 衔接协调：加强同《注册会计师法》、《证券法》以及相关部门规章的衔接协调，对备案信息填报流程、备案材料模板及文字表述等进行完善。

两部门：加强对执业质量的关注引导，加强对会计师事务所从事证券服务业务的全流程监管。

财政部、中国证监会有关部门负责人就修订印发《会计师事务所从事证券服务业务备案管理办法》答记者问。《办法》本次修订的主要内容包括三个方面：一是完善备案要求，加强对执业质量的关注引导。优化首次备案要求，提出会计师事务所从事证券服务业务首次备案的有关要求，引导会计师事务所加强一体化管理和质量管理，提升职业责任风险承担能力，强化信用约束。

二是完善管理闭环，加强对会计师事务所从事证券服务业务的全流程监管。完善重大事项备案、年度备案要求，在首次备案基础上关注会计师事务所是否持续符合备案要求，增加注销、整改等管理流程，实现进出有序，并通过联合核验等方式提升监管有效性。三是加强同《中华人民共和国注册会计师法》、《中华人民共和国证券法》以及《会计师事务所执业许可和监督管理办法》（财政部令第97号）、《会计师事务所从事证券服务业务信息披露规定》（财会〔2023〕10号）等的衔接协调，对有关备案信息填报流程、备案材料模板以及文字表述等作了修改完善。