两年虚增利润近7亿
3月21日，证监会对深圳证券交易所创业板上市公司海南普利制药股份有限公司（简称ST普利）依法从严作出行政处罚。
ST普利2021、2022年年度报告存在重大虚假记载，连续两年虚增利润总额合计5亿元以上且占比超过50%，触及重大违法强制退市情形。
同日，深交所将对ST普利依规启动股票终止上市程序，这也标志着这家明星药企正式步入退市倒计时。
两年虚增利润近7亿
公开资料显示，普利制药成立于1992年，是一家专业从事药物研发、注册、生产和销售的高新技术企业。2017年，公司在深交所创业板上市。
根据证监会通报，普利制药通过虚构药品销售业务，虚假确认销售收入和利润。
其中，在2021年和2022年，虚假记载的营业收入金额合计达10.3亿元，占这两年披露的年度营业收入合计金额的31.08%；虚假记载的利润总额金额合计达6.95亿元，占这两年披露的年度利润总额合计金额的76.72%。
证监会对普利制药及其相关责任人进行了严厉处罚。公司被责令改正、警告并罚款1000万元。多位高管包括董事长、总经理、董事、副总经理、财务总监、会计机构负责人、监事会主席、董事会秘书等均受到警告并被处以不同金额的罚款，合计罚款1420万元。同时，董事长范敏华和时任董事、副总经理、财务总监罗佟凝分别被采取10年和8年的市场禁入措施。
3月21日，深交所也已对ST普利依规启动股票终止上市程序。
对于存在严重财务造假的上市公司及相关责任主体，行政处罚、强制退市并非终点，证监会还将会同有关部门推进实施全方位、立体化追责。对于可能涉及的犯罪线索，也将坚持应移尽移的工作原则，严格按照法律规定移送公安机关。
值得注意的是，*ST普利曾在2021年期间股价创出高点，最高达到了56.2元/股，总市值一度超过250亿。不过，之后股价便开始下滑，截至3月21日最新收盘价为2.49元/股。
强制退市并非终点
针对此次事件，证监会表示，对于存在严重财务造假的上市公司及相关责任主体，行政处罚、强制退市并非终点，证监会还将会同有关部门推进实施全方位、立体化追责。
对于可能涉及的犯罪线索，证监会也将坚持应移尽移的工作原则，严格按照《刑法》《最高人民检察院 公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》的规定移送公安机关。
对于因上市公司财务造假承受损失的适格投资者，中证投服中心将积极发挥专业作用，综合运用支持诉讼、示范判决、专业调解、代表人诉讼等方式依法帮助投资者维权，维护投资者合法权益。同时，证监会将对相关中介机构的执业行为进行调查。
近年来，中国上市公司财务造假案例数量较多，处理措施包括行政处罚（罚款、退市）和刑事责任追究。
数据显示，2024年证监会办理各类案件739件，作出行政处罚决定592项；罚没款金额153.42亿元，为2023年的2.4倍；处罚责任主体1327人（家）次，同比增长24%；市场禁入118人，同比增长14.56%。
证监会处罚委办公室主任滕必焱曾表示，财务真实性是资本市场的重要基石，财务造假破坏市场诚信基础，严重侵害投资者合法权益，是资本市场“毒瘤”。
证监会将继续保持“严”的行政执法主基调，坚持“零容忍”，锚定“高质量”，在行政处罚案件审理工作中，把握好法律规定的证券违法行为构成要件，从严追究违法行为的法律责任。对财务造假、欺诈发行、中介机构失职缺位等违法行为紧盯不放、严惩不贷，强化震慑，助力打假防假；对操纵市场、内幕交易等行为严格规范、精准执法；积极支持刑事司法和民事赔偿等工作，构建“长牙带刺”立体追责体系。
证监会也将始终保持对财务造假的监管执法高压态势，用足用好各项法律规定，依法加大对财务造假案件的惩处力度，同时坚持“一案双查”，对未勤勉尽责的中介机构一并查处，坚决打破造假“生态圈”。
