每年，公司财务的同事都会提醒我们，该申报个税了～
虽然已经操作过几次，但很多人依然对这个流程感到迷糊。到底是在干嘛？需要注意哪些关键点？如何合法合规地少交税、多退税？
今天，我们就来捋一捋。
为什么要做个税汇算清缴？
申报个税更为正式的表述是「个人所得税汇算清缴」，简单来说，就是对过去一年的个人所得税进行「年终对账」。
每个月发工资时，公司已经代扣代缴了个税。
但由于换工作、收入波动、税率变化、专项附加扣除调整等原因，实际应缴税额和已缴税款可能不完全一致。再加上年终奖、兼职收入、个人养老金、商业健康险等因素的影响，最终的税款计算可能和每月扣除的金额有所出入。
因此，每年年初，我们都需进行一次对账。如果多缴了税，可以申请退税；如果少缴了税，则需要补缴。
哪些人需要办理？
严谨的答案是👇
来源：国家税务总局
不过，建议大家只要有收入，都去汇算一下。
如果需要补税却没及时补缴，可能会产生滞纳金，甚至影响个人信用。汇算确认一下，心里更踏实。要是能退税，那就是一笔额外的惊喜。
今天（ 3 月 21 日）至 6 月 30 日期间，无需预约，可直接在 「个人所得税」App 或国家税务总局官网办理，整个过程并不复杂，几分钟就能搞定。
汇算清缴需要做什么？
国家税务总局已经发布了详细的操作指南 👉 个税汇算手机App操作指南，可以参考官方流程，一步步完成申报。
整个流程大致包含下面几个步骤 👣：
核对个人信息 → 确认收入，选择奖金计税方式 → 检查专项附加扣除 → 添加其他扣除项目 → 确认最终税额，办理退税或补税。
其中，我们可以优化调整的主要是：
年终奖计税方式
专项附加扣除
其他扣除项目（如商业健康险、个人养老金等）
我们一一来看。
1. 核对收入信息，选对年终奖计税方式
系统会自动带入 2024 年度的收入数据，如果发现错误，可以直接在个税 App 内申诉。
若收入包含年终奖，需特别注意计税方式，有两种选择：一是单独计税；二是全部并入综合所得计税。
感兴趣的朋友可自行搜索两种计税方式的具体算法，此处就不展开了。对大多数人来说，关键是了解如何操作结果更为有利。
通常来说，「单独计税」更划算，但每个人的情况不同，建议大家都试算一遍，看哪种税少再提交。只要没走到银行卡退税那一步，随时可以修改，大家可以放心尝试。
2. 核对专项附加扣除
这部分包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3 岁以下婴幼儿照护等。各个专项附加扣除的要点可以参考 👉 专项附加扣除要点。
这里如发现错误可点击「修改」进行更正；有漏填的话，点击对应专项附加扣除进行补填。
现在税务监管越来越严格，身边伙伴就被抽查了，好在补充材料后没有问题。
如果有问题，不仅需要补缴，还需要罚款交个税滞纳金，每拖欠一天，就得多交税款的万分之五🤯。大家填写的时候务必要认真、仔细，不要有侥幸心理。以下两点需要特别留意：
一是确保扣除项已及时更新。
专项附加扣除是按实际情况申报的，如果 2024 年中你的情况发生变化（如结婚、生子、换房、父母年龄达标等），需要及时更新信息。下面列出一些比较常见的、需要变更的场景，供大家参考：
二是夫妻双方合理分配扣除额度。
对于子女教育、赡养老人、住房贷款利息这三项扣除，夫妻双方可以自由选择扣除比例。
如果一方收入较高，适用更高的税率，尽量让其扣除，这样能省更多钱。如果夫妻双方税率相同，则可以尝试不同的分配比例，看看如何分配节税效果最佳。此外，如果一方收入较低或无收入，无法充分享受扣除额度，可以将扣除权全部转移给另一方，确保税收优惠不被浪费。
实际情况肯定更加多样。很多朋友在这一步容易忽略细节，导致错过可享受的扣除。如果你有踩过坑的经验，或者有什么实用技巧，欢迎在评论区分享给大家🤔。
3. 添加其他扣除项目
其他扣税项目与上述常规项目不同，汇算开始后才能填报。
多数人涉及的主要是 「商业健康险」和「个人养老金」，若在 2024 年购买或缴存过，汇算时就能填报抵税，两者可同时抵扣，互不冲突。
（1）税优健康险
税优健康险是一种享受国家税收优惠政策的健康保险产品，每年有 2400 元的额度，可以作为税前扣除。投保这类产品不需要另外开账户，门槛非常低，几乎人人可参与。
很多朋友已经为自己、家人配置了健康类保险，这些产品可以抵税吗？
一个简单的甄别办法，就是看看自己的保单，有没有「税优识别码」。
可以抵税的产品是少数，主要覆盖长期护理保险、医疗保险和疾病保险三个税优险种。下图中列出了一些热度比较高的、可线上投保的税优产品。
这里面有个细节需要注意。
部分保险产品，比如好医保·终身防癌医疗险，是后期才升级为税优健康险的，但产品升级，并不意味着你的保单也会自动随之升级。投保人需要在续保时完成升级，这样才能抵税。
如果你在 2024 年投保过税优健康险，可以参考下图操作：
如果你今年没有购买，但明年想要享受退税，岁岁享 2.0 依旧是不错的选择，感兴趣可戳 👉 明明是护理险，为什么大家都用它来理财?
（2）个人养老金
个人养老金属于我国第三养老支柱，开通个人养老金账户并缴存资金，每人每年缴纳额度上限为 12000 元，缴存资金可享受税收优惠。
个人养老金的名字也体现出，这是你为自己准备、未来养老用的资金。存缴的资金一般中途不能取出，只能在退休时领取。参加个人养老金账户的人，可以将资金自主选择投资金融产品，以期实现长期保值增值的目的。
关于具体的产品选择，之前的黑板报中梳理过基金和保险的产品，感兴趣的朋友可以戳 👉 2024 年，个人养老金账户该怎么投?、个人养老金账户，新加入指数基金
个人养老金扣除，是一站式申报的。能够自动检索获取缴存信息，操作比较简单，大家可以参考下图，按照指引点击操作。
如果你有更细化的问题，可以在评论区留言讨论～
快去看看自己的汇算清缴情况吧，说不定能收到一笔意外的退税惊喜🎉。
本文所载内容仅供参考，不构成任何投资建议。市场有风险，投资需谨慎，投资者应独立作出判断。详见《免责声明》。如转载引用，请遵守《转载声明》。
