12 月 12 日，人力资源社会保障部等五部门发布了《关于全面实施个人养老金制度的通知》，自 12 月 15 日起，个人养老金制度将全面开放，从 36 个先行试点城市（地区）推开至全国。
在两年前，个人养老金制度试点推出时，当时有知有行通过文章、播客等形式和你聊过。趁着现在政策全面开放的机会，我们整理并更新了有关个人养老金的最新内容，希望会对你有帮助。
个人养老金是什么？有什么新变化？
这 7 个快问快答，带你快速看看个人养老金是什么，本次有什么新变化。
1. 个人养老金是什么？
个人养老金，就是个人自愿参加、市场化运营、国家政策支持的补充养老保险制度。个人自愿在特定账户存一笔钱，每年不超过 12000 元，在享受税收优惠的同时，还可通过购买相关金融产品获取收益。
简单理解，个人养老金就是一笔你为自己未来养老存的钱。这笔钱在当下，可以享受税收优惠；在转入账户后，资金专款专用，直到退休之前都不得提前支取；还可以通过购买相关金融产品，获取投资收益。
2. 我必须参加个人养老金吗？
如上文所述，个人养老金突出「个人自愿参加」的原则。
与基本养老保险由国家强制实施不同，这是一笔完全由你个人缴费、归属你个人的钱。
自 2024 年 12 月 15 日起，只要你在中国境内参加「社保」，就可以自主决定是否要参加个人养老金。
3. 个人养老金有什么好处？
参加个人养老金有这几个明显的好处：
强制储蓄
转入个人养老金账户的钱，在退休前无法提取，是一笔锁定期极长的资金。你肯定会说，这算什么优点?但恰恰是这个「缺点」，让个人养老金账户里的资金，可以做到专款专用，可以让你建立起对这笔钱的正确预期。就像有知有行在之前介绍 心理账户的文章 中写的：
明确个人的人生目标，比如买房、子女教育、退休等。将人生目标拆解为具体的财务目标——我们大概需要多少钱，在什么时候需要这笔钱。
每个财务目标，在实操上，都可以用一个「心理账户」来承载，比如生活备用金、子女教育金、养老计划、财务自由计划，等等，都是不同的心理账户。不同期限的财务目标，对应的心理账户加起来，就是我们熟悉的四笔钱了。
画外音：不逼自己一把，你都不知道自己能存下这么多钱！
税收优惠
为了鼓励参与个人养老金，国家将其纳入了税收优惠的范围。每人每年最多可以往个人养老金账户内缴存 12000 元，这部分的资金可在个人综合所得或经营所得里面据实进行扣除。
举个例子，假如你适用的个人所得税的税率是 10%（年收入约为 20 万元），那么，当年缴存个人养老金账户 12000 元，可享受的税收优惠是 1200 元。
不同收入的人群，税收减免程度不一样，收入越高节税就越多。（详情可见问题 5）
投资理财
转入账户的资金，可以投向理财产品、储蓄存款、商业养老保险、公募基金四大类，获得长期投资的收益。
就以我们熟悉的基金投资为例，公募基金专为个人养老金设立的基金 Y 份额，无论是申购费，还是管理费、托管费，都会比常见的 A、C 份额要低。在长期投资中，低费率的优势很明显。
4. 我适合参加个人养老金吗？
与上文的好处相对应，适合参加个人养老金的人群也可分为这三类：
参加个人养老金，为自己管理一笔专款专用、用于未来养老的钱；
参加个人养老金，享受税收优惠，尤其是高收入人群，如年收入在 20 万元以上，值得考虑；
参加个人养老金，进行长期投资，享受低费率优势。
当然，你一定有自己的实际情况，可以多多了解、综合考虑，得出自己的答案～
5. 税收优惠我能享受多少？
涉及个人所得税和节税金额，每个人的实际情况不同，这里做一个简单的展示。详情可向你所在公司的人力资源同事，或当地的税务局做具体了解。
首先，需要先了解这个计算公式：
收入 - 扣除金额 = 应纳税所得额
要交多少税，不是以收入为基数来计算的，而是以「应纳税所得额」为基数。这里说的扣除金额，常见的包括五险一金，以及个人所得税专项扣除，如子女教育、赡养老人、住房贷款利息、住房租金等。
计算过后，可以对号入座，看看个人养老金能为自己省下多少税。需要注意，个人养老金的税收优惠，属于延迟纳税。在退休提取个人养老金时，本金、投资收益要合并征税，税率是 3%。在下表中，已经体现了相关信息：
6. 转入后，有什么投资理财可选择？
这是本次 2024 年的《通知》中，值得关注的新变化：个人养老金专项产品进行了扩容。
从品类上，在现有理财产品、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品的基础上，将国债纳入个人养老金产品范围。
具体在储蓄存款和公募基金这两个品类里，进行了产品扩容，新增了特定养老储蓄和指数基金，推动更多养老理财产品纳入个人养老金产品范围。
此前，个人养老金基金只有 FOF 这一产品类型，现在更新后的《个人养老金基金名录（截至2024年12月12日）》产品列表新增了 85 只指数基金。我们将新增的基金进行了分类，整理成下图：
可以看到，本次新增涉及了很多指数品种，主要包括沪深300、中证A500、中证500等全市场宽基指数，中证红利、红利低波等红利策略指数，创业板、科创板等代表某个上市板块的指数。
在具体基金上，既包括被动跟踪指数走势的被动指数基金，还包括在跟踪指数的基础上期望能创造出超额收益的指数增强基金。
接下来你的问题肯定是，那该如何挑选呢？碍于篇幅有限，本文不做展开。如果你感兴趣，欢迎继续关注有知有行的后续文章，更期待你的点赞、评论和转发?让我们有继续写作下去的动力。
7. 养老太遥远了，有必要现在开始吗？
非常理解这种想法，写作这篇文章，也并不是为了引起你的焦虑。而更希望通过让你了解更新信息，让你放下焦虑。
我们在养老这件事上，并非毫无准备。因为大多数已经工作的朋友都缴纳了基本养老保险。而且相信你还在努力攒钱储蓄、投资理财，为自己和家人留足生活足够的底气。
欢迎你使用有知有行的 养老金计算器，算算自己已有的养老储蓄，估算退休时可领取到的养老金。
是否要参加个人养老金？相信有了养老金计算器里具体的数字，再加上本文提供的信息，你一定能得出属于自己的结论。
总结
2024 年 12 月的个人养老金新变化，从本次新增了什么变化，到我要不要买、该怎么买，本文做了相对全面的介绍。
最后，特别想说的是，个人养老金是一件非常长期的事，是个一辈子的决定。花些时间多多了解，无论做出的决定是参加还是不参加，都是「有知有行」之后的决定。
如果你还有更多的疑惑，推荐你听听知行小酒馆的这期播客。研究了养老金融二十年以上的孙博博士作客，把个人养老金账户的所有细枝末节，都向你娓娓道来，你一定能听爽、听明白：
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